7 Vanlige spørsmål om oppstart Medarbeidsopsjoner. Ved Jim Wulforst 2011-09-30 00 37 18 UTC. Jim Wulforst er president for E TRADE Financial Corporate Services som gir administrasjonsløsninger til ansatte i private og offentlige selskaper, inkludert 22 av de SP 500. Kanskje du har hørt om Google millionærer 1.000 av selskapets tidlige ansatte, inkludert selskapets massør som har tjent sin rikdom gjennom aksjeopsjoner. En fantastisk historie, men dessverre har ikke alle aksjeopsjoner like god en slutt og Webvan for Eksempel, gikk konkurs etter høy profil Offentlig Offentlig Offering, forlater aksjekvoter verdiløs. Støttealternativer kan være en fin fordel, men verdien bak tilbudet kan variere vesentlig Det er rett og slett ingen garantier Så, om du vurderer et tilbud som inkluderer et aksjekjøp, eller du har lager som en del av din nåværende kompensasjon, er det viktig å forstå det grunnleggende. Hvilke typer lagerplaner er der ute, og hvordan de jobber. Hvordan vet jeg når jeg skal utøve, holde eller selge. Hva er skatteimplikasjonene. Hvordan skal jeg tenke på aksje - eller egenkapitalkompensasjon i forhold til min totale kompensasjon og eventuelle andre besparelser og investeringer jeg måtte ha.1 Hva er mest Vanlige typer aksjeposttilbud. To av de vanligste aksjeposttilbudene er aksjeopsjoner og begrenset lager. Valgmuligheter er de vanligste blant oppstartsselskapene. Alternativene gir deg muligheten til å kjøpe aksjer i selskapets aksjer til en spesifisert pris , vanligvis kalt strike-prisen. Din rett til å kjøpe eller utnytte aksjeopsjoner er underlagt en opptjeningsplan som definerer når du kan utøve opsjonene. La oss ta et eksempel. Si at du har 300 opsjoner med en strykpris på 10 hver som er likeverdige over en treårsperiode Ved utgangen av det første året ville du ha rett til å utøve 100 aksjer på lager for 10 per aksje dersom aksjekursen på den tiden hadde steget til 15 per aksje, har du mulighet til å kjøpe aksjen til 5 under markedsprisen, som, hvis du trener og selger samtidig, representerer en 500 før skatt. I slutten av det andre året vil 100 flere aksjer veste Nå, i vårt eksempel, la oss si at selskapets aksjekurs har gått ned til 8 per aksje. I dette scenariet vil du ikke utøve alternativene dine, da du betaler 10 for noe du kan kjøpe for 8 i det åpne markedet. Du kan hør dette omtalt som opsjoner som er ute av penger eller under vann. Den gode nyheten er at tapet er på papir, da du ikke har investert i faktiske penger. Du beholder retten til å utøve aksjene og kan holde øye med selskapets lager pris Senere kan du velge å handle hvis markedsprisen går høyere enn strykprisen eller når den er tilbake i pengene. Ved utgangen av det tredje året vil de endelige 100 aksjene vederes, og du har rett til utøve disse aksjene Din beslutning om å gjøre det vil avhenge av en rekke faktorer, i Cluding, men ikke begrenset til, aksjemarkedsprisen Når du har utøvet opptjente opsjoner, kan du enten selge aksjene med en gang eller holde fast på dem som en del av aksjeporteføljen. Avhengige børskort som kan inkludere enten Awards eller Units gir ansatte med rett til å motta aksjer til liten eller ingen kostnad Som med aksjeopsjoner, er innskuddsbaserte stipendier gjenstand for en opptjeningsplan, som vanligvis er knyttet til enten tidsforløp eller oppnåelse av et bestemt mål. Dette betyr at du enten må vente en viss tidsperiode og eller oppfylle visse mål før du tjener rett til å motta aksjene. Husk at innkjøp av innskuddsbaserte stipendier er en skattepliktig hendelse. Dette betyr at skatter må betales ut fra verdien av aksjene på det tidspunktet de vestlige Din arbeidsgiver bestemmer hvilke skattebetalingsmuligheter som er tilgjengelige for deg, disse kan inkludere betalende penger, selge noen av de berørte aksjene, eller ha arbeidsgiveren tilbakeholdte noen av aksjene.2 Hva er differen ce mellom incentiv og ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner. Dette er et forholdsvis komplekst område relatert til gjeldende skattekode. Derfor bør du konsultere din skatterådgiver for bedre å forstå din personlige situasjon. Forskjellen ligger hovedsakelig i hvordan de to er skattepliktig. for spesiell skattemessig behandling av skattemyndighetene, noe som betyr at skatter vanligvis ikke må betales når disse opsjonene utøves. Resultat eller gevinst som følge av dette kan kvalifisere som langsiktige gevinster eller tap hvis de holdes mer enn ett år. Ikke-kvalifiserte alternativer på På den annen side kan det resultere i ordinær skattepliktig inntekt ved utøvelse. Skatt er basert på forskjellen mellom utøvelseskursen og rettferdig markedsverdi på tidspunktet for utøvelsen. Senere salg kan medføre gevinst eller tap på kort eller lang sikt, avhengig av varighet. 3 Hva med skatt. Taksbehandling for hver transaksjon vil avhenge av hvilken type aksjeopsjon du eier og andre variabler knyttet til din individuelle situasjon Før du utøver alternativene dine og eller selge aksjer, vil du nøye vurdere konsekvensene av transaksjonen. For spesifikt råd, bør du konsultere en skattemessig rådgiver eller regnskapsfører. 4 Hvordan vet jeg om jeg skal holde eller selge etter at jeg har trent. Når det kommer til personalopsjonsopsjoner og aksjer, vil beslutningen om å holde eller selge kule ned til det grunnleggende om langsiktig investering. Spør deg selv hvor mye risiko jeg er villig til å ta. Er porteføljen myldiversifisert basert på mine nåværende behov og mål. Hvordan passer denne investeringen sammen med min generelle finansiell strategi Din beslutning om å utøve, holde eller selge noen eller alle dine aksjer, bør vurdere disse spørsmålene. Mange velger hva som kalles samme dagssalg eller kontantløs øvelse der du utøver dine opptjente opsjoner og samtidig selger aksjene. gir umiddelbar tilgang til dine faktiske inntekter, fortjeneste, mindre tilknyttede provisjoner, avgifter og avgifter. Mange firmaer gjør verktøy tilgjengelige som hjelper planlegge en deltaker s modell på forhånd og anslår fortjeneste fra ap articular transaksjon I alle tilfeller bør du konsultere en skatterådgiver eller finansiell planlegger for råd om din personlige økonomiske situasjon.5 Jeg tror på selskapets fremtid. Hvor mye av aksjen skal jeg eie. Det er flott å ha tillit til arbeidsgiveren din, men du bør vurdere din totale portefølje og overordnede diversifiseringsstrategi når du tenker på en investering, inkludert en i aksjemarkedet. Generelt er det best å ikke ha en portefølje som er altfor avhengig av en investering.6 Jeg jobber for en privat oppstart Hvis dette selskapet aldri går offentlig eller er kjøpt av et annet selskap før det går offentlig, hva skjer med aksjen. Det er ikke noe svar på dette Svaret er ofte definert i henhold til selskapets aksjeplan og eller transaksjonsvilkårene. Hvis en Selskapet forblir privat, det kan være begrensede muligheter til å selge aksjer eller ubegrensede aksjer, men det vil variere etter planen og selskapet. For eksempel kan et privat selskap tillate ansatte å selge sine v Ested opsjonsrettigheter på sekundære eller andre markedsplasser I tilfelle av oppkjøp vil enkelte kjøpere akselerere opptjeningsplanen og betale alle opsjonseierne forskjellen mellom aksjekursen og anskaffelseskursen, mens andre kjøpere kan konvertere ubrukt lager til en aksjekurs i det overtakende selskapet igjen, vil dette variere etter plan og transaksjon.7 Jeg har fortsatt mange spørsmål Hvordan lærer jeg mer. Din leder eller noen i firmaets HR-avdeling kan sannsynligvis gi mer informasjon om bedriftens plan og fordeler du kvalifiserer for under planen Du bør også konsultere finansiell planlegger eller skatterådgiver for å sikre at du forstår hvordan aksjebeviser, inntjening, utøvelse og salg påvirker din personlige skattesituasjon. Kvalitetsopsjoner. utløpe Utløpsperioden varierer fra plan til plan. Spor alternativene dine treningsperioder og utløpsdatoer går veldig nært, for når alternativene dine utløper, er de wo rthless Det er ofte spesielle regler for avslutte og pensjonerte medarbeidere og ansatte som har døde. Disse livshendelsene kan akselerere utløpet. Kontroller planreglene dine for detaljer om utløpsdatoer. Q Hvordan påvirker fortjenesten når jeg kan utøve mine opsjoner? Din plan kan ha en opptjeningsperiode som påvirker tiden du må utøve opsjonene dine En opptjeningsperiode er tid i løpet av opsjonsgodtgjørelsen som du må vente til du har lov til å utøve opsjonene dine Her er et eksempel Hvis opsjonsperioden ditt er 10 år, og din opptjeningsperiode er to år, kan du begynne å utøve dine innvilgede opsjoner fra det andre årsdagen for opsjonstildelingen. Dette innebærer i hovedsak at du har en åtteårig tidsramme hvor du kan utøve alternativene. Dette kalles for Treningsperiode Generelt kan du i løpet av treningsperioden bestemme hvor mange alternativer som skal utøve av gangen og når du skal utøve dem. Q Er et aksjeopsjon det samme som en del av det Aksjer A A Aksjeopsjon gir deg bare rett til å kjøpe de underliggende aksjene som er representert ved opsjonen for en fremtidig periode til en forutbestemt pris. Q Kan jeg bruke et alternativ mer enn en gang A Nei En gang en aksjeopsjon har blitt utøvet, kan den ikke brukes igjen. Q Betal opsjoner utbytte A Nei Utbytte utbetales ikke på uutnyttede aksjeopsjoner. Q Hva skjer med aksjeopsjonene dine hvis du forlater din arbeidsgiver A Det er vanligvis spesielle regler i tilfelle du forlater din arbeidsgiver, pensjonere eller dø Se arbeidsgiverens planregler for detaljer. Q Hva er markedsverdien av et opsjon A Den virkelige markedsverdien er prisen som brukes til å beregne skattepliktig gevinst og kildeskatt for ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO eller Den alternative minimumsskatten for Incentive Stock Options ISO Den Fair Market Value er definert av selskapets plan. Q Hva er blackout datoer og når brukes de? En Blackout datoer er perioder med begrensninger på utøvelse av aksjeopsjoner Blackout datoer ofte sammenfaller med selskapets regnskapsår, utbytteplaner og kalenderenes slutt. For mer informasjon om planen er blackout datoer hvis noen, se selskapets planregler. Jeg har nettopp utført en øvelse og selg av mine aksjeopsjoner når Oppgjør handelen A Din opsjonsopsjon vil avgjøre på tre virkedager. Provenuet minus opsjonspris, meglerprovisjoner og avgifter og skatter vil automatisk bli deponert i din Fidelity-konto. Q Hvordan får jeg inntektene fra mitt aksjeopsalg A Din aksjeopsjonsøvelse vil avgjøre på tre virkedager. Provenuet minus opsjonspris, meglerprovisjoner og avgifter og skatter vil automatisk bli deponert i din Fidelity-konto. Q Hvordan bruker jeg Fidelity-kontoen? Tenk på din Fidelity-konto som alt i en megling Konto som tilbyr kontantadministrasjonstjenester, planleggings - og veiledningsverktøy, online trading og et bredt spekter av investeringer som aksjer, obligasjoner og verdipapirfond Bruk din Fidelity-konto som en gateway for å investere Mente produkter og tjenester som kan hjelpe deg med dine behov Lær mer. Ofte stilte spørsmål om skatter. Q Er det skattemessige konsekvenser når aksjeopsjoner utøves? Ja, det er skattemessige konsekvenser, og de kan være betydelige. Trene aksjeopsjoner er en sofistikert og noen ganger komplisert transaksjon Før du vurderer å utøve opsjonsopsjonene dine, må du ta kontakt med en skattemessig rådgiver. Q I løpet av året utøvde jeg noen ukvalifiserte ansatteopsjoner i en øvelses-og-selgstransaksjon en kontantløs oppgave. Hvorfor vurderes resultatene av denne transaksjonen både På min W-2 og på et skjema 1099-BA jobber Fidelity for å gjøre trening og salgstransaksjon enkel og sømløs for deg, så det ser ut til deg å være en enkelt transaksjon. For føderal inntektsskatt er det imidlertid en øvelse og - selg transaksjon kontantløs utøvelse av ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner behandles som to separate transaksjoner en oppgave og et salg Den første transaksjonen er utøvelsen av din ansattes lager o ptions, hvor spredningen av forskjellen mellom tildelingsprisen og markedsverdien av aksjene på tidspunktet for øvelsen blir behandlet som ordinær kompensasjonsinntekt. Det er inkludert på skjemaet W-2 du mottar fra din arbeidsgiver. Virkelig markedsverdi av aksjene som er oppkjøpt, bestemmes i henhold til planreglene. Det er vanligvis aksjekursen på forrige dag s marked. Den andre transaksjonen salg av aksjene som er anskaffet, behandles som en separat transaksjon. Denne salgstransaksjonen må rapporteres av megleren på Form 1099-B, og er rapportert på Schedule D i din føderale inntektsskatt Form 1099-B rapporterer brutto salgsinntektene, ikke et beløp av nettoinntekt, du vil ikke bli pålagt å betale skatt to ganger på dette beløpet. Skattegrunnlaget for aksjene som er oppkjøpt i øvelsen, er lik markedsverdien av aksjene minus beløpet du har betalt for aksjene tilskuddspris pluss beløpet behandlet som ordinær inntekt, spredningen I en øvelses-og-selges transaksjon jon derfor vil skattegrunnlaget vanligvis være lik eller nær salgsprisen i salgstransaksjonen. Som et resultat vil du ikke vanligvis rapportere kun minimal gevinst eller tap, om noen, på salgstrinnet i denne transaksjonen selv om provisjonene Betalt ved salget ville redusere salgsoppgavene som ble rapportert i Schedule D, noe som i seg selv ville føre til et kortsiktig kapital tap tilsvarende provisjonen. En utøvelses-og-hold-transaksjon av ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner inkluderer kun øvelsesdelen av de to transaksjonene, og ikke involverer et skjema 1099-B. Du bør være oppmerksom på at statlig og lokal skattemessig behandling av disse transaksjonene kan variere, og at skattemessig behandling av incentivaksjonsopsjoner ISO følger ulike regler. Du blir bedt om å konsultere din egen skatt rådgiver om skattemessige konsekvenser av opsjonsopsjonene dine. Q Hva er en diskvalifiserende disposisjon AA diskvalifiserende disposisjon skjer når du selger aksjer før den angitte ventetiden, som har skatt implikasjoner Diskvalifiserende disposisjoner gjelder for opsjonsopsjoner og kvalifiserte aksjekjøpsplaner. For mer informasjon, ta kontakt med skatterådgiveren. Q Hva er den alternative minimumskatten AMT A Den alternative minimumskatten AMT er et skattesystem som utfyller det føderale inntektsskattesystemet. Målet med AMT skal sørge for at enhver som drar nytte av visse skattefordeler, betaler minst et minimumsbeløp. For mer informasjon om hvordan AMT kan påvirke situasjonen din, ta kontakt med skatterådgiveren. Q Hvordan betaler jeg skattene når jeg starter en utøve-og-selge transaksjon A Skattene som er skylt på gevinstverdien av markedsverdien på tidspunktet du selger, minus tilskuddskursen minus meglerprovisjoner og gjeldsgebyr fra en utøvelses-og-selgstransaksjon, trekkes fra inntektsutbyttet Din arbeidsgiver gir skattesatser. Se Utøvelse av aksjeopsjoner for mer informasjon. Du vil kanskje kontakte skatteadministratoren for informasjon som er spesifikk for situasjonen. Q Hvordan kan jeg selg aksjer på kontoen min som ikke er en del av min opsjonsplan A Logg inn på kontoen din, og velg følgende. Kontoer Handel-fanen. Velg Handling-rullegardinmeny. Velg handelslagre. Q Hvordan ser jeg de forskjellige delene i min Fidelity Account A Etter å logge på kontoen din, velg Posisjoner fra rullegardinmenyen Fra dette skjermbildet klikker du Kostnadsgrunnlag i midtfanen og velger Vis masse fra posisjoner der flere deler eksisterer. Del partier uthevet i blått, indikerer aksjer som hvis de selges, kan skape skatteimplikasjoner og er underlagt diskvalifiserende disposisjoner. Q Hvordan kan jeg avgjøre hva skatteimplikasjonen kan være hvis jeg solgte mine aksjer A Under Select Action - posisjoner kostnadsbasis, viser Fidelity i blått gevinsten tapet for det bestemte partiet Etter å ha klikket på Partiet kan følgende melding vises. Dine rapporterte salgstransaksjoner inkluderer ett eller flere salg av aksjer du har kjøpt gjennom en egenkapitalutligningsplan som er diskvalifiserte disposisjoner i skattemessig form, bli behandlet som ordinær inntekt i stedet for kapitalgevinster. Q Hvordan velger jeg et bestemt delparti ved salg av aksjeselskap A Etter at du logg inn på kontoen din, velg Handelslager fra rullegardinmenyen Fra dette skjermbildet velg kontonummeret du vil ha å selge aksjene dine på lager. Skriv inn antall aksjer, symbol og pris, og klikk på Specific Share Trading. Skriv inn de spesifikke delene du vil selge og prioriteringen de blir solgt. Velg Fortsett, bekreft bestillingen og velg Plasser Order. If du holder mye som kan føre til en diskvalifiserende disposisjon se ovenfor, bør du nøye vurdere skattekonsekvensene av mye spesifikasjon. Hva du trenger å vite om Begrenset Stock Grants. Updated 07 august, 2016. Hvis du er heldig nok til å motta et begrenset aksjebidrag som ofte refereres til som begrensede aksjeenheter eller RSUer fra firmaet ditt som en sammenføyning eller retensiv insentiv, bør du forstå grunnleggende for denne fordelen. Vilkårene som gjelder fortjenesten og premien cing av dette aksjebeviset kan påvirke din beslutningsprosess for skatteplanlegging så vel som pågående arbeid. Merknad denne kolonnen er ikke ment å tilby juridisk eller økonomisk rådgivning. Søk alltid innspill fra en kvalifisert ressurs. Hva er en begrenset aksjeavgift når en arbeidsgiver tilbyr deg aksjer i selskapet, men plasserer begrensninger på din evne til å få tilgang til eller tjene penger på aksjen, det sies å være begrenset. Disse tilskuddene brukes ofte i teknologi, høy vekst og store etablerte bedrifter som et middel til å rekruttere eller beholde nøkkelpersoner . Hva er vanlige restriksjoner arbeidsgivere plasserer på aksjefondsbidrag Den vanligste formen for begrensning som legges på disse bidragene av arbeidsgiveren, er å forsinke tilgangen til de faktiske aksjene gjennom en prosess som kalles inntjening. Vurder et scenario hvor du er ansatt og tilbudt 500 aksjer Imidlertid krever oppgjør 3 år fra leie dato I denne situasjonen vil du ikke være i stand til å berøre aksjen i 3 år Hvis du forlater firmaet før 3 ye Ar merke, vil dine aksjer bli returnert til selskapet. Som beskrevet i denne artikkelen om inntjening finnes det en rekke formater arbeidsgivere kan bruke til å overføre eierskap til aksjene til arbeidstakeren over tid. Hva skjer hvis du forlater selskapet før lagervester Dette punktet er verdt redundansen i denne artikkelen. Hvis du forlater før innskuddsbevisene med begrenset aksjeenhet, mister du muligheten til å skaffe aksjene. Denne fordelen vil i hovedsak ha vært verdiløs for deg. Hvordan er en begrenset aksjekurs forskjellig fra et opsjonsbidrag Begge har en opptjeningsperiode. Forskjellen er ved utgangen av opptjeningsperioden. Når et aksjeopsjonsbonus har, har du mulighet til å kjøpe eller ikke kjøpe aksjen til en bestemt pris. Strike price Du eier ikke noen aksjeselskap før du trener Alternativet og kjøp aksjen Så snart du kjøper den, kan du gjøre alt du vil ha med den, inkludert selge den. Når du har en aksjekurs, har du aksjen, og du kan gjøre hva du vil med det. Hva er bedre, aksjeopsjoner eller begrenset aksje Svaret på dette spørsmålet er at hvis aksjekursen stiger, kan aksjeopsjoner foretrekkes. Du kan selge begge til høyere markedsverdi, men med aksjeopsjoner du ikke har hatt å forplikte seg til kjøpet til aksjekursen nådde det punktet du ønsket å selge Alternativt, hvis aksjekursen forblir den samme eller trenden nedover, kan begrenset lager være bedre siden du faktisk eier aksjen Dine uutøvede opsjoner har ingen verdi og hvis aksjekursen er under strekkprisen, beskrives de effektivt som undervann. Beholdningen har selvsagt en verdi uten at den avtar til null. Der er det skattemessige hensyn med begrenset aksjeenhet eller opsjoner Ja. For eksempel er det er mulig, at ditt innskrenkede fondsbevis vil utløse en skatteforpliktelse på opptjeningsdagen, uavhengig av om du har solgt aksjene eller ikke. Vær sikker på å konsultere en kvalifisert revisor eller advokat for de siste reglene om ta x implikasjoner av din spesielle pris. Bunnlinjen. Det er viktig for deg å forstå alle vilkårene og skatteimplikasjonene av din fordel. Begge opsjonsbevilgninger og begrensede aksjeenhetstilskudd kan være gode kjøretøy for verdiskaping over tid. Det er imidlertid Ingen slik ting som en gratis lunsj i økonomi. Visse restriksjoner vil regulere når og hvordan du får tilgang til stipend og skatteimplikasjoner alltid vekk stor når du vurderer disse arbeidsgiverbidragene.
Comments
Post a Comment